Jumlah pendapatan yang diperoleh Pemerintah Inggris dari Pajak Warisan tumbuh sepanjang waktu dengan lebih banyak perkebunan yang secara signifikan dikenakan Pajak. Jika real Anda bernilai lebih dari £ 325.000, penerima manfaat Anda akan bertanggung jawab untuk membayar pajak 40% atas seluruh jumlah di atas ambang batas itu.
Ketika Pemerintah menyadari peningkatan nilai pajak ini, mereka lebih fokus pada penghapusan opsi yang terbuka bagi masyarakat untuk mengurangi beban ini. Contohnya adalah perubahan baru-baru ini pada undang-undang perwalian.
Tidak pernah ada sedikit cara di mana Anda dapat mengurangi dampak IHT dan ada baiknya mencoba Tip Pajak Penghasilan memanfaatkannya sebanyak mungkin, untuk memastikan Anda mewariskan sebanyak mungkin harta milik Anda.
Tindakan Keringanan Pajak Kecil
Menghadiahkannya
Salah satu cara termudah untuk mulai meminimalkan beban pajak Anda adalah dengan memberikan hadiah kepada orang yang Anda cintai selama hidup Anda. Ada sejumlah hadiah yang dapat Anda buat tanpa menimbulkan kewajiban pajak. Anda dapat membuat hadiah kecil kurang dari £250 sebanyak yang Anda suka dan sebagai tambahan Anda dapat memberikan hadiah tambahan £3.000 per tahun. Anda juga dapat memberikan hadiah tanpa batas ke organisasi tertentu seperti badan amal atau partai politik.
Jika Anda memberikan hadiah yang lebih besar, ini dapat berupa transfer seumur hidup yang dapat dikenakan biaya jika hadiah tersebut diberikan kepada perwalian diskresioner atau transfer yang berpotensi dikecualikan (PET). Jika hadiahnya adalah PET maka tidak akan ada kewajiban pajak asalkan Anda bertahan setidaknya selama 7 tahun sejak tanggal hadiah, namun, jika Anda meninggal dalam waktu 7 tahun, awalnya hadiah tersebut akan mengurangi konsultan pajak tingkat tarif nihil Anda. Jika hadiah secara agregat melebihi Batas Nilai Nihil, kelebihannya dapat dikenakan pengurangan bertahap.
Bantuan lancip memiliki efek mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar jika Anda meninggal antara 3 dan 7 tahun setelah hadiah diberikan. Jika Anda meninggal dunia 7 tahun atau lebih setelah hadiah diberikan, penerima dan harta Anda tidak membayar IHT atas hadiah tersebut. Setiap hadiah yang dibuat dalam waktu 3 tahun setelah kematian Anda akan dikenakan kewajiban pajak 100%; namun jumlah kena pajak ini berkurang dari tahun 4 ke tahun 7, yang berarti antara 80% dan 20% kewajiban pajak. Selain itu, hadiah apa pun dengan nilai apa pun yang diberikan kepada pasangan atau rekan sipil Anda tidak dikenakan IHT.
Ada tunjangan pemberian lainnya yang mencakup hadiah pernikahan untuk anak-anak Anda, cucu atau orang lain sebesar £ 5.000, £ 2.500, dan £ 1.000 tanpa membayar IHT. Anda juga dapat memberikan £250 kepada individu konsultan pajak surabaya sebanyak yang Anda inginkan dalam setahun tanpa membayar IHT, selama individu tersebut tidak termasuk dalam pengecualian lain.
Amal
Anda juga dapat menghadiahkan atau menghadiahkan klub olahraga amatir amal, museum, universitas atau komunitas dengan berbagai ukuran hadiah karena ini juga bebas IHT. Bahkan, jika Anda memberikan hingga 10% dari harta warisan Anda, Anda dapat memenuhi syarat untuk pengurangan 4% dalam IHT.
Dukungan Politik
Hadiah kepada partai politik dibebaskan dari pajak selama partai tersebut memiliki 2 anggota di DPR atau 1 anggota dan sedikitnya 150.000 suara pada pemilihan umum sebelumnya.
Tempat Tinggal Utama
Tempat tinggal utama Anda, jika diberikan kepada pasangan Anda, bebas pajak. Diberikan kepada orang lain, bagaimanapun, itu tunduk pada aturan hadiah 7 tahun. Namun mulai tahun 2017, £100.000 dari nilai rumah akan dianggap bebas pajak dalam perhitungan negara bagian. Jumlah ini meningkat menjadi £175.000 pada tahun 2020 dan mengikuti indeks harga konsumen setelahnya. Peningkatan manfaat ini secara bertahap ditarik untuk perkebunan senilai lebih dari £2 juta.
Ungkapan “Anda tidak dapat membawanya” adalah salah satu yang relevan jika dikaitkan dengan beban IHT. Memberikan harta milik Anda adalah tindakan tanpa pamrih dan memungkinkan Anda untuk membawa harta Anda ke tingkat di bawah ambang batas pajak. Namun, jika Anda menginginkan alternatif lain atau memiliki harta yang jauh lebih besar untuk diberikan kepada pasangan atau anak-anak Anda, ada dua pilihan yang lebih menguntungkan.
Bantuan IHT Bisnis
Yang pertama dari keduanya adalah keringanan Bisnis langsung yang berjumlah 50% atau 100% keringanan IHT. Perkebunan Anda dapat mengklaim 100% keringanan bisnis dari IHT pada perusahaan tidak terdaftar yang Anda miliki atau miliki sahamnya. Bisnis terdaftar dapat menghasilkan keringanan 50% jika Anda mengendalikan lebih dari 50% saham berhak suara yang beredar. Perkebunan Anda juga dapat menerima keringanan 50% untuk tanah, bangunan, atau mesin terkait bisnis yang Anda miliki atau yang dipegang dalam perwalian yang menguntungkan bisnis. Namun kepemilikan di perusahaan investasi, perusahaan realti, nirlaba atau bisnis yang dijual atau ditutup tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan.
Skema Investasi Perusahaan (EIS) dan Bantuan Bisnis
Salah satu cara terbaik untuk mengurangi kewajiban pajak Anda adalah dengan berinvestasi dalam EIS atau SEIS. Anda tidak hanya mengurangi dampak IHT tetapi Anda juga mendapatkan keringanan terhadap pajak penghasilan serta pajak capital gain Anda atas saham yang memenuhi syarat EIS. EIS adalah Skema Investasi Perusahaan, yang mendorong investasi di perusahaan perdagangan kecil dan menengah yang akan kesulitan untuk meningkatkan pendanaan modal melalui saluran reguler.
Saham ini harus merupakan saham biasa tanpa hak istimewa setelah penutupan perusahaan, tetapi Anda dapat menginvestasikan jumlah yang tidak terbatas, menghemat pajak penghasilan hingga £300.000 pada tahun-tahun tertentu dengan tunduk pada batas keringanan pajak penghasilan 30% terhadap jumlah investasi Anda . Ini adalah alat mitigasi kewajiban pajak yang luar biasa. Anda tidak hanya menerima penghematan pajak atas penghasilan tahunan Anda tetapi Anda juga dapat menerima keringanan IHT 100% selama Anda telah memegang investasi minimal 2 tahun pada saat meninggal. Anda dapat menangguhkan Kewajiban Pajak Keuntungan Modal menjadi EIS dan jika Anda masih memiliki saham saat Anda meninggal, Anda tidak perlu membayar Pajak Keuntungan Modal.
Agar memenuhi syarat untuk EIS, Anda tidak boleh memiliki lebih dari 30% saham perusahaan atau dipekerjakan oleh perusahaan itu. Anda juga harus membayar saham secara total untuk menerima manfaatnya.
Mulailah merencanakan untuk mengurangi risiko IHT Anda dengan secara aktif memberikan sebagian harta Anda dan berinvestasi dalam EIS yang berkualitas.
Sepuluh IHT Takeaways
1. Pajak IHT di Inggris adalah 40% dari harta warisan di atas £325.000.
2. Tempat Tinggal Utama dibebaskan dari Pajak Warisan pada £100.000 pertama mulai tahun 2017.
3. Hadiah lebih dari £3,000 dikenakan Pajak IHT jika diberikan dalam waktu 7 tahun setelah kematian seseorang.
4. Lebih dari £3 Miliar dikumpulkan dalam IHT setiap tahun; ini naik 25% selama 4 tahun terakhir, sebagian besar karena kenaikan harga rumah.
5. Harta yang diwariskan kepada suami/istri tidak dikenakan IHT, tetapi akan dikenakan IHT ketika suami/istri (pemegang harta warisan asli) meninggal dunia.
6. Saham di perusahaan tidak terdaftar yang Anda miliki atau kendalikan memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan IHT 100% setelah 2 tahun kepemilikan.
7. Perusahaan terdaftar yang Anda memiliki saham pengendali saham berhak suara hanya memenuhi syarat untuk pengurangan 50% IHT.
8. EIS memberikan keringanan IHT 100% setelah hanya 2 tahun memegang saham.
9. EIS memberikan keringanan pajak penghasilan 30% selain keringanan IHT.
10. Keuntungan dari penjualan saham yang memenuhi syarat EIS mendapatkan keuntungan dari 100% keringanan pajak capital gain jika Anda juga memilih untuk mengambil keringanan pajak penghasilan atas saham tersebut.
